金融行動(dòng)特別工作組（FATF）在2018年10月全會(huì)后發(fā)布了《證券行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)為本指引》，其內(nèi)容主要如下：
一、內(nèi)容介紹和研究目的
?。ㄒ唬┍局敢山鹑谛袆?dòng)特別工作組（FATF）發(fā)布，全面闡述了證券行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)為本的方法，并為證券市場(chǎng)參與者及監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供具體指導(dǎo)。
?。ǘ╋L(fēng)險(xiǎn)為本方法對(duì)有效實(shí)施FATF建議至關(guān)重要，是指監(jiān)管者、金融機(jī)構(gòu)和中介機(jī)構(gòu)識(shí)別、評(píng)估和了解其面臨的洗錢(qián)及恐怖融資（ML/TF）風(fēng)險(xiǎn)，并采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)控制措施，使資源集中在風(fēng)險(xiǎn)較高的領(lǐng)域。
?。ㄈ┲荚谥С肿C券公司根據(jù)國(guó)家洗錢(qián)及恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和反洗錢(qián)及反恐怖融資（AML/CFT）法律框架，制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本方法。指引不具有約束力，通過(guò)借鑒各國(guó)和私營(yíng)部門(mén)的經(jīng)驗(yàn)，幫助相關(guān)機(jī)構(gòu)有效應(yīng)用FATF建議。
（四）本指引不僅全面概述風(fēng)險(xiǎn)為本的方法，還為證券供應(yīng)商、中介機(jī)構(gòu)以及監(jiān)管者提供具體的指導(dǎo)。私營(yíng)部門(mén)參與了本指引的研究，以確保本指引能夠正確反映行業(yè)內(nèi)部專(zhuān)家意見(jiàn)和最佳實(shí)踐。
二、創(chuàng)新與亮點(diǎn)
?。ㄒ唬┙榻B證券交易可能涉及的各類(lèi)型證券供應(yīng)商及其業(yè)務(wù)模式，并指出交易中可能被犯罪分子利用的關(guān)鍵特征以及可采取的應(yīng)對(duì)措施。
?。ǘ?qiáng)調(diào)在證券行業(yè)中應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)為本的方法時(shí)必須予以考慮的某些特殊性。如：
1.中介機(jī)構(gòu)在反洗錢(qián)工作中的作用和義務(wù)。中介機(jī)構(gòu)可代表證券供應(yīng)商，為證券供應(yīng)商的客戶、自身客戶或雙方共同客戶提供服務(wù)。同時(shí)，本指引還強(qiáng)調(diào)，證券供應(yīng)商、中介機(jī)構(gòu)和任何潛在客戶之間業(yè)務(wù)關(guān)系的本質(zhì)將影響洗錢(qián)及恐怖融資管理風(fēng)險(xiǎn)的方式。
2．證券供應(yīng)商在決定采取客戶盡職調(diào)查的類(lèi)型和強(qiáng)度時(shí)，需了解客戶在辦理業(yè)務(wù)時(shí)是代表自己還是作為中介在代表其潛在客戶。
3.一般情況下不要求證券供應(yīng)商對(duì)中介機(jī)構(gòu)的客戶進(jìn)行盡職調(diào)查，這通常是中介機(jī)構(gòu)應(yīng)盡的職責(zé)。然而，了解中介機(jī)構(gòu)客戶的基本信息有利于判斷中介機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)水平。對(duì)該信息的掌握程度應(yīng)納入評(píng)估該中介機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)中。
4.針對(duì)與跨境代理行關(guān)系類(lèi)似的證券業(yè)務(wù)關(guān)系，詳細(xì)闡釋?xiě)?yīng)采取何種反洗錢(qián)及反恐怖融資措施。
?。ㄈ╅_(kāi)展洗錢(qián)及恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是證券供應(yīng)商應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)為本方法的重要基礎(chǔ)：
1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要目的是了解和降低洗錢(qián)及恐怖融資的固有風(fēng)險(xiǎn)，并使證券供應(yīng)商能有效管理剩余風(fēng)險(xiǎn)。
2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)與業(yè)務(wù)的性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜性相匹配。小型證券供應(yīng)商使用簡(jiǎn)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估即可，而對(duì)于隸屬于一個(gè)集團(tuán)的證券供應(yīng)商，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)考慮集團(tuán)范圍的風(fēng)險(xiǎn)偏好和框架。
3. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)定期審查和更新。
?。ㄋ模┡e例說(shuō)明證券供應(yīng)商在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)應(yīng)考慮地域、客戶、產(chǎn)品、服務(wù)以及交易等風(fēng)險(xiǎn)因素。
（五）在風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施方面，客戶盡職調(diào)查（CDD）的強(qiáng)度和深度取決于洗錢(qián)及恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)水平，要求在風(fēng)險(xiǎn)較高的情況下采取強(qiáng)化的盡職調(diào)查措施，較低風(fēng)險(xiǎn)的情況則適用簡(jiǎn)化盡職調(diào)查措施。同時(shí)，針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)情況下實(shí)行強(qiáng)化或簡(jiǎn)化措施提供示例。
?。┍局敢龔?qiáng)調(diào)了內(nèi)部控制的重要性：
1.“高層基調(diào)”，即高層管理和董事會(huì)在建立風(fēng)險(xiǎn)管理、治理和控制機(jī)制，支持反洗錢(qián)及反恐怖融資等工作中的參與度。
2．證券供應(yīng)商應(yīng)將其通過(guò)股票經(jīng)紀(jì)人或基金平臺(tái)等中介機(jī)構(gòu)分銷(xiāo)產(chǎn)品或服務(wù)的渠道納入反洗錢(qián)及反恐怖融資內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序中。
3．應(yīng)制定充分的內(nèi)部溝通程序?qū)⒍聲?huì)、反洗錢(qián)及反恐怖融資合規(guī)官、相關(guān)委員會(huì)(如風(fēng)險(xiǎn)、道德操守或合規(guī)委員會(huì))、信息技術(shù)部門(mén)和各業(yè)務(wù)部門(mén)聯(lián)系起來(lái)。
4.強(qiáng)調(diào)對(duì)反洗錢(qián)及反恐怖融資方案、政策和程序以及風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量進(jìn)行獨(dú)立測(cè)評(píng)的重要性。
?。ㄆ撸┟鞔_指出可疑交易報(bào)告義務(wù)不以風(fēng)險(xiǎn)大小為依據(jù)，無(wú)論交易金額大小均應(yīng)報(bào)告。盡管發(fā)現(xiàn)可疑交易的政策和流程具有風(fēng)險(xiǎn)敏感性，但證券供應(yīng)商一旦發(fā)現(xiàn)可疑，應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告。
?。ò耍┨峁┳C券行業(yè)可疑活動(dòng)監(jiān)測(cè)指標(biāo)的最新示例，這些指標(biāo)可觸發(fā)證券供應(yīng)商提交可疑交易報(bào)告和采取額外的客戶盡職調(diào)查措施，或是進(jìn)一步調(diào)查和持續(xù)的交易監(jiān)控。
（九）例舉各國(guó)證券行業(yè)在反洗錢(qián)及反恐怖融資監(jiān)管方面實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本方法的實(shí)踐：
1.監(jiān)管者在了解和評(píng)估證券行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及采取相應(yīng)措施時(shí)，可以考慮的固有風(fēng)險(xiǎn)因素（包括產(chǎn)品及服務(wù)的本質(zhì)與復(fù)雜性、規(guī)模與業(yè)務(wù)模式、財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)信息、交付渠道、客戶結(jié)構(gòu)、地理位置與經(jīng)營(yíng)國(guó)度等）。
2.展示多種監(jiān)管者降低洗錢(qián)及恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)的方法，這些方法都滿足了在洗錢(qián)及恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)更高的地區(qū)優(yōu)先配置更多監(jiān)管資源的要求。
3.強(qiáng)調(diào)集團(tuán)層面采取措施，包括對(duì)集團(tuán)范圍內(nèi)的洗錢(qián)及恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)展評(píng)估，并在有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)間共享信息。
4.為如何監(jiān)管跨境證券供應(yīng)商提供指導(dǎo)。
（指引原文請(qǐng)點(diǎn)擊以下鏈接查看）
http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/rba-securities-sector.html
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